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《融资担保公司监督管理条例》四项配套制度解读-华耀财税

时间:2021-05-18     作者:华耀财税【原创】   阅读

继2017年《融资担保公司监督管理条例》正式颁布后,2018年4月,七大部委联合发布了《关于印发<融资担保公司监督管理条例>四项配套制度的通知》(银保监发[2018]1号)(以下简称"四项配套制度")。

根据行业变化情况,分别从业务许可、业务监管、银担合作要求等方面对四个配套制度进行了调整,提出了担保责任余额、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ级资产的概念,并明确了计算方法和相关要求。从准入、业务开展、资产管理、与银行合作要求等四个方面,对《融资担保公司监督管理条例》进行了详细补充。

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《融资担保公司监督管理条例》四项配套制度解读

一、

“融资担保业务许可证管理办法”主要细化了监管机构发放、换发、吊销、注销融资担保业务许可证的条件和程序,明确了许可证应当载明的内容,要求监管机构对其进行监管。

二、

根据《融资担保责任余额计量办法》的规定,将融资担保业务划分为贷款担保、发行债券担保和其他融资担保三大类,并对其进行了分类。并对《融资担保公司监督管理条例》中“担保责任余额”的规定作了具体规定。以突出支持普惠金融为前提,对不同类型的融资担保业务设定相应的权重,确定融资担保责任余额计量公式,明确融资担保放大倍数、集中度等风险控制指标的计算。

在这两个指标中,对单户在保余额500万元以下的小企业和200万元以下的农户贷款担保责任余额的计算权重为75%,体现了监管要求融担公司支持三农、支持小微企业的思路;对被担保人主体信用评级AA以上的发行债券的担保责任余额的计算权重为80%,对优质发行主体的债券担保责任余额的计算权重为80%。

另外,在担保余额集中程度方面,《融资担保责任余额计量办法》与《融资性担保公司管理暂行办法》在债券担保方面的要求有较大差异。"融资性担保公司管理暂行办法"规定,"对单个被担保人发行的债券提供担保责任余额不超过净资产的30%","融资性担保责任余额计量办法"规定,"对被担保人主体信用评级为AA以上的发行债券提供担保责任余额计算在前款规定的集中度范围内,责任余额按在保余额的60%计算,"对债券的担保集中度要求提高幅度较大"。

三、

根据《融资担保公司资产比例管理办法》(以下简称《办法》),将融资担保公司的主要资产按形态划分为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三个等级,从优先保障资产流动性和安全性的角度,对各级资产比例进行了规定,并在计算各级资产、资产总额和资产比例时,扣除了由融资担保公司受托管理的政府性或财政专项资金,明确了整改时间完成时限不得晚于2019年底。

该办法的主要思路是解决融资担保公司自有资产的流动性、代偿能力以及不良资产出表等问题。

结构性问题根据《办法》的规定,将融资担保公司的资产分为三大类:一是流动性高的现金类、国债类、可随时赎回或三个月内到期的商业银行理财产品类;二是流动性弱的银行理财产品类、主体评级为AA、AA+级的债券类、20%的股权投资类、20%的短期委托贷款类、80%的房产类;三是资产权益类投资的剩余80%;四是低评级的债券类、流动性弱的信托类等金融产品类;五是除二级资产委托贷款类以外的其他委托贷款类、房地产类及其他应收款类。

比率方面该办法要求净资产与两项准备额(未到期责任准备金和担保赔偿准备金)之和要大于总资产的60%。该管理办法限制了低流动性资产比例,要求高流动性资产比例满足以下要求:Ⅰ、Ⅱ级资产合计不得低于总资产的70%;Ⅰ级资产不得低于总资产的20%;Ⅲ级资产不得高于总资产的30%。

四、

“银行与融资担保公司业务合作指导意见”明确了银担合作的基本原则,对银担双方在机构合作、业务操作流程等方面提出了规范要求,并对风险分担、保证金收取、代偿宽限期、信息披露等问题作了规定。

五、

“关于印发<融资担保公司监管规定>四项配套制度的通知”是监管回归初心、服务小微企业和三农的重要体现。对以营利为目的的商业担保公司,尤其是对债券增信业务为主的商业担保公司,短期内将有一定的影响。在较长的时期内,担保公司也必须转型发展。


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